Аккредитив 2015 бланк скачать

Утвердить Инструкцию о безналичных расчетах в Украине в национальной валюте прилагается. Постановление вступает в силу через десять дней после государственной регистрации в Минис-терстве юстиции Украины. СТЕЛЬМАХ Утверждено постановлением Правления Национального банка Украины от 29. Настоящая Инструкция разработана в соответствии с законами Украины «О Национальном банке Украины», «О банках и банковской деятельности», другими законодательными актами Украины и нормативно-правовыми актами Национального банка Украины. Инструкция устанавливает общие правила, формы и стандарты расчетов банков и других юридических и физических лиц в денежной единице Украины далее — национальная валюта на территории Украи-ны, которые осуществляются при участии банков. Требования настоящей Инструкции распространяются на всех участников безналичных расчетов, а также на взыскателей, осуществляющих принудительное списание взыскание средств этих участников, и обязательны для исполнения ими. Исполняющий банк в зависимости от операции по аккредитиву, исполнение которой поручено ему банком-эмитентом, также может быть авизирующим банком; владелец счета в банке далее — владелец счета — лицо, открывающее счет в банке имеющее право распоряжаться средства на нем; дата валютирования — дата окончания периода валютирования, которая обуславливается договором между плательщиком и получателем средств. Период валютирования — промежуток времени между датой поступления в банк расчетного документа на списание средств и датой, на которую списаны средства на счет получателя и переходят в его собственность. Функции банка, обслуживающего учреждения и организации, оплата расходов которых осуществляется из единого казначейского счета, выполняет также орган государственного казначейства; получатель — владелец счета в банке, на который зачисляются средства; операционный день — время работы банка, регламентированное его внутренним режимом, в пределах которого банк осу-ществляет передачу, обработку и прием расчетных документов в электронном виде; операционное время — время работы банка с клиентами в пределах операционного дняособенность которого в том, что все расчетные документы, принятые банковским учреждением в аккредитив 2015 бланк скачать этого времени, должны быть исполнены проверены, переданы в банк получателя плательщикаоформлены необходимыми бухгалтерскими проводками по соответствующим счетам и др. Участники безналичных расчетов открывают в любых банках Украины по собственному выбору и по согласию этих банков в порядке, который устанавливается нормативно-правовыми актами Национального банка Украины далее — Национальный банк и другими актами действующего законодательства, счета, предусмотренные Инструкцией о порядке открытия использования счетов в национальной иностранной валюте, утвержденной постановлением Правления Национального банка Украины от 18. Счета для учета аккредитив 2015 бланк скачать в расчетах по конкретным операциям аккредитивы, расчетные чеки и др. Порядок проведения расчетных операций по этим счетам регулируется настоящей Инструкцией, другими нормативно-правовыми актами Национального банка. Если законами или решениями Кабинета Ми-нистров Украины установлено, что расчеты по счетам осуществляются по специальному режиму, то настоящая Инструкция применяется в части, не противоречащей ему. Банки осуществляют расчетно-кассовое обслуживание своих клиентов на основании соответст-вующих договоров и своих внутренних правил осуществления безналичных расчетов, если эти правила соответствуют требованиям настоящей Инструкции, другим нормативно-правовым актам. В случаях, предусмотренных действующим законодательством, клиент может осуществлять платежи в интересах третьих лиц. Средства со счетов клиентов банки списывают только по поручениям владельцев этих счетов или по распоряжению взыскателей — в случаях, предусмотренных разделом V настоящей Инструкции. Поручения плательщиков и распоряжения взыскателей о списании средств со счетов плательщики и взыскатели составляют на соответствующих бланках расчетных документов, форма и порядок оформления которых определяются аккредитив 2015 бланк скачать Инструкцией. Плательщик может давать поручение о списании средств со своего счета в форме расчетного документа в электронном виде, если это предусмотрено договором между ним и банком. Порядок оформления, приема, обработки расчетных документов в электронном виде и осуществление расчетных операций с их применением регулируются отдельными нормативно-правовыми актами Национального банка, за исключением случаев, определенных настоящей Инструкцией. Списание средств со счета плательщика, в зависимости от конкретного случая, документально оформ-ляется в аккредитив 2015 бланк скачать плательщика расчетным документом, а в случаях, предусмотренных настоящей Инструкцией, — мемориальным ордером либо реестром чеков или реестром документов по аккредитиву. Распоряжения взыскателей о принудительном списании взыскании средств со счетов плательщиков принимаются банками независимо от наличия на них достаточного остатка средств исполняются ими частично в пределах наличного остатка средств, а в неисполненной сумме возвращаются взыскателям. При осуществлении расчетов могут применяться аккредитивная, инкассовая, вексельная форма расчетов, а также формы расчетов по расчетным чекам и с использованием расчетных документов на бумажных носителях и в электронном виде. Настоящая Инструкция устанавливает правила использования при осуществлении расчетных операций платежных инструментов в форме: мемориального аккредитив 2015 бланк скачать приложения 1, 1-а, 1-б ; платежного поручения приложение 2 ; платежного требования-поручения приложе- ние 3 ; платежного требования приложения 4 и 4-а ; расчетного чека приложения 5 и 6 ; аккредитива приложение 7. Использование банковских платежных карточек и векселей как платежных инструментов регулируется действующим законодательством, в том числе отдельными нормативно-правовыми актами Национального банка. Клиенты банков для осуществления расчетов самостоятельно избирают предусмотренные настоящей Инструкцией платежные инструменты за аккредитив 2015 бланк скачать мемориального ордера и указывают их при заключении договоров. Прекращение расходных операций по счетам юридических или физических лиц осуществляется уполномоченными государственными органами в соответствии с законами Украины аккредитив 2015 бланк скачать исключительно в случаях, предусмотренных ими. Возобновляются такие операции по счетам только органом, который принял решение об их прекращении, или по решению суда. В случае поступления в банк решения суда о взыскании средств со счетов юридических или физических лиц, по которым уполномоченным государственным органом прекращены расходные аккредитив 2015 бланк скачать, оно подлежит срочному исполнению, за исключением случаев введения моратория в соответствии с Законом Украины «О банках и банковской деятельности». Поручения плательщиков о списании аккредитив 2015 бланк скачать со своих счетов и зачисление средств на счета получателей банки осуществляют в срок, установленный действующим законодательством. За необоснованность принудительного списания взыскания средств, недостоверность данных, указанных в расчетных документах, взыскатель несет ответственность согласно действующему законодательству и возмещает убытки, причиненные вследствие безосновательного принудительного списания взыскания средств, в порядке, предусмотренном действующим законодательством. Плательщики самостоятельно начисляют пеню на несвоевременно уплаченные ими суммы налогового долга, аккредитив 2015 бланк скачать и представляя в банк отдельное платежное поручение об уплате пени. В платежном поручении об уплате пени в реквизите «Назначение платежа» указывается следующее: «Пеня за просрочку. Кроме того, в этом реквизите платежного поручения плательщик может приводить расчет суммы пени со ссылкой на закон, согласно которому установлен ее размер. Ответственность за правильность определения суммы пени, полноту и своевременность ее уплаты несет плательщик. Законодательством и договорами могут быть предусмотрены дополнительные санкции, кроме указанных в этом разделе, за отдельные нарушения при выполнении денежных обязательств или осуществлении принудительного списания взыскания средств. Банк не несет ответственности за достоверность содержания расчетного документа, оформленного клиентом, а также за полноту и своевременность уплаты клиентом налогов, сборов и обязательных платежей, за исключением случаев, предусмотренных нормативно-правовыми актами Национального банка. Все споры, которые могут возникнуть по этим вопросам между участниками расчетов, решаются ими в соответствии с действующим законодательством. Спорные вопросы между банками их клиентами рассматриваются ими в соответствии с действующим законодательством. Претензии по расчетам, возникающие между клиентами, рассматриваются сторонами в соответствии с действующим законодательством без участия обслуживающих банков. Банк на основании информации, содержащейся в расчетных документах на бумажных носителях и в электронном виде, составляет регистры аналитического учета лицевые счета клиентовв которых отражаются в виде дебетовых и кредитовых оборотов суммы по каждому исполненному документу. Требования к форме и необходимым реквизитам лицевых счетов определены Положением аккредитив 2015 бланк скачать организации бухгалтерского учета и отчетности в банковских учреждениях Украины, утвержденным постановлением Правления Национального банка Аккредитив 2015 бланк скачать от 30. Общие правила документообращения 1. Расчетные документы составляются на бланках, формы которых определены настоящей Инструкцией за исключением платежного поручения плательщика, которое в соответствии с разделом III настоящей Аккредитив 2015 бланк скачать составляется в произвольной форме. Реквизиты расчетных документов по формам, приведенным в приложениях к настоящей Инструкции, заполняются согласно требованиям приложения аккредитив 2015 бланк скачать к настоящей Инструкции и соответствующих ее разделов. Все текстовые элементы бланков должны быть выполнены на украинском языке. Ответственность за правильность заполнения реквизитов расчетного документа, в том числе номеров расчетов и кодов банков, суммы налога на добавленную стоимость и кодов бюджетной классификации, несет лицо, оформившее этот документ и представившее его в обслуживающий банк. Банки проверяют соответствие заполнения реквизитов расчетных документов клиентов требованиям приложения 8 к настоящей Инструкции: банк плательщика проверяет заполнение следующих реквизитов: «Плательщик», «Код плательщика», «Счет плательщика», «Банк плательщика», «Код банка плательщика», а также «М. » и «Подписи плательщика» если они предусмотрены формой документа ; банк получателя — заполнение следующих реквизитов: «Получатель», «Код получателя», «Счет получателя», «Банк получателя», «Код банка получателя», а также «М. Расчетные документы, в которых проверенные реквизиты заполнены с нарушением требований приложения 8 к настоящей Инструкции, возвращаются банком, осуществившим их проверку, без исполнения в порядке, предусмотренном пунктами 15 и 16 данного раздела. Также банки возвращают без исполнения расчетные документы, если: в расчетном документе не заполнен хотя бы один из реквизитов, заполнение которого предусмотрено его формой; отсутствуют сопроводительные документы, предоставление которых вместе с расчетным документом предусмотрено настоящей Инструкцией, или аккредитив 2015 бланк скачать срок действия этих сопроводительных документов; нарушены другие требования этого раздела и раздела V настоящей Инструкции. Расчетный документ за исключением расчетного чека выписывается в количестве экземпляров, необходимых для всех участников безналичных расчетов но не менее двухс использованием электронно-вычислительных и типографских машин далее — технические средстваза один раз с использованием копировальной или самокопировальной бумаги. Если использование копировальной самокопировальной бумаги невозможно, то на всех тождественных экземплярах расчетного документа в правом верхнем углу проставляются их порядковые номера например, 1, 2, 3 и др. Разрешается заполнение расчетного документа от руки шариковой ручкой, чернилом темного аккредитив 2015 бланк скачать. При подписании расчетного документа не разрешается использование факсимиле, а также исправление и заполнение расчетного документа в несколько приемов. Банк не имеет права делать исправления в расчетном документе клиента, за исключением случаев, обусловленных пунктами 24 и 25 этого раздела и другими нормативно-правовыми актами Национального банка. Клиент, исходя из технических возможностей своих и обслуживающего банка, может представить в банк расчетные документы как на бумажных носителях, так и в виде расчетных документов в электронном виде, используя программно-технический комп-лекс «клиент — банк». Способ представления клиентом документов в банк предусматривается в договоре между банком и клиентом о расчетно-кассовом обслуживании. Если окончание срока для предъявления расчетного аккредитив 2015 бланк скачать в банк приходится на нерабочий день, то последним днем аккредитив 2015 бланк скачать считается рабочий день, следующий за нерабочим. Расчетные документы принимаются банками без ограничения их максимальной или минимальной аккредитив 2015 бланк скачать, кроме случаев, предусмотренных действующим законодательством, в том числе нормативно-правовыми актами Национального банка. Банки принимают к исполнению только расчетные документы: своих клиентов, аккредитив 2015 бланк скачать представляют их в банк в порядке, предусмотренном договорами о расчетно-кассовом обслуживании этих клиентов; клиентов других банков или органов государственного казначейства, если документы направляют непосредственно другие банки или органы государственного казначейства. Платежные требования на принудительное списание взыскание средств, оформленных государственными исполнителями или налоговыми органами и на которых есть подпись ответственного исполнителя и оттиск штампа банка, обслуживающего их, также принимаются к исполнению, если их направляет в банк плательщика непосредственно государственный исполнитель или налоговый орган. Расчетные документы, оформленные своими клиентами, банк принимает в течение времени, указанного в договорах аккредитив 2015 бланк скачать расчетно-кассовом обслуживании этих клиентов. Расчетные документы, оформленные клиентами других банков или органов государственного казначейства, банк принимает в течение операционного дня. Банк плательщика на всех экземплярах принятых расчетных документов и на реестрах обязательно заполняет реквизиты «Дата поступления» и «Дата исполнения», а банк аккредитив 2015 бланк скачать — «Дата поступления в банк взыскателя» если эти реквизиты предусмотрены формой документазаверяя их подписью ответственного исполнителя и оттиском аккредитив 2015 бланк скачать банка. На документах, принятых банком по окончании операционного времени, кроме того, проставляется штамп «Вечерняя». Если дата составления расчетного документа реестра совпадает с датой его исполнения списание банком средств по этому документуто реквизит аккредитив 2015 бланк скачать поступления» может не заполняться. Отметкой о дате регистрации банком платежного поручения плательщика об уплате платежей в бюджет является заполнение в аккредитив 2015 бланк скачать реквизита «Дата поступления», который банк заполняет независимо от даты составления плательщиком этого платежного поручения. Порядок возврата банком своим клиентам сопроводительных документов и оформленных ими расчетных документов определяется в договорах о расчетно-кассовом обслуживании клиентов. Если такой порядок в договоре не определен, то документы клиенту возвращаются в день их поступления с указанием причин возврата согласно пункту 16 данного раздела. Платежные требования на принудительное списание взыскание средств, что направляли в банк плательщика сами государственные исполнители или налоговые органы, банк возвращает заказным или ценным письмом непосредственно им. Расчетные документы, поступившие в банк в течение операционного времени, он исполняет в день их поступления. Расчетные документы, поступившие по истечении операционного времени, банк исполняет на следующий рабочий день. Расчетные документы на списание средств со счетов плательщика, поступивших в банк по истечении операционного времени, банк может исполнять в день аккредитив 2015 бланк скачать поступления, если это определено договором о расчетно-кассовом обслуживании. Если платежные требования поступили в банк в течение операционного времени, но на момент поступления на счет плательщика недостаточно средств для их исполнения, то в день поступления такие документы исполняются частично в порядке, определенном пунктом 18 раздела V настоящей Инструкции и возвращаются в порядке, определенном пунк-тами 15 и 16 данного раздела. В случае отсутствия средств на счете плательщика для исполнения расчетных документов, поступивших в банк в течение операционного времени, такие документы в этот же день возвращаются без исполнения в порядке, определенном пунктами 15 и 16 данного раздела если иное не предусмотрено договором о расчетно-кассовом обслуживании плательщика. Платежные требования, поступившие в банк по истечении операционного времени, банк независимо от наличия средств на счете плательщика на время их поступления исполняет на следующий операционный день. Если на начало следующего операционного дня на счете плательщика будет недостаточно средств для исполнения платежных требований, то они в этот же день исполняются частично в порядке, определенном пунктом 18 раздела V настоящей Инструкции и возвращаются в порядке, определенном пунктами 15 и 16 данного раздела. Если на его начало на счете плательщика будут отсутствовать средства для исполнения платежных требований, то такие документы в этот день возвращаются в порядке, определенном пунктами 15 и 16 данного раздела. Если в банк поступило вместе несколько расчетных документов, то при их исполнении соблюдается следующий приоритет: сначала исполняются платежные требования, оформленные на основании решений судов, затем — аккредитив 2015 бланк скачать документы на уплату платежей в бюджет, после чего — платежные требования, оформленные на основании других исполнительных документов. Все другие документы исполняются в порядке их последовательного поступления. Расчетные документы платежные требования, расчетные чеки и др. Сроки отправки документов, предусмотренных договором об открытии аккредитива, определяются этим договором. Списание средств со счета плательщика осуществляется на основании первого экземпляра расчетного документа, который остается на хранении в банке плательщика. Другие экземпляры расчетного документа, но не менее одного за исключением расчетных чековбанк передает плательщику. Условия сроки, периодичность и др. Банки самостоятельно определяют порядок формирования и хранения расчетных документов, обеспечивая их строгую сохранность. Определяя аккредитив 2015 бланк скачать хранения расчетных документов, банки должны руководствоваться Перечнем документов Национального банка, учреждений и организаций его системы, акционерно-коммерческих и коммерческих банков Украины с указанием сроков хранения, утвержденным постановлением Правления Национального банка Украины от 23. Платежи со счетов клиентов аккредитив 2015 бланк скачать осуществляет в пределах остатков средств на этих счетах на начало операционного дня. В случае технической возможности учета средств, поступивших на счета клиентов в течение операционного дня текущие поступлениябанк может осуществлять платежи с их счетов с учетом этих сумм. Факт списания средств со счета плательщика документально оформляется мемориальным ордером по форме приложений 1, 1-а, 1-б к настоящей Инструкции в зависимости от конкретного случая для: частичной оплаты аккредитив 2015 бланк скачать документов; документального подтверждения операций по перечислению с банковских счетов в пользу клиентов-получателей физических и юридических лиц внесенных в кассу банка средств. В мемориальных ордерах, которые банк составляет для оформления операций по перечислению на счета получателей средств, внесенных юридическими или физическими лицами в кассу банка наличными согласно требованиям Инструкции аккредитив 2015 бланк скачать организации эмиссионно-кассовой работы в учреждениях банков Украины, утвержденной постановлением Правления Национального банка Украины от 07. Дата составления мемориального ордера должна отвечать дате списания средств со счета плательщика. Использование в расчетах мемориальных ордеров осуществляется с учетом требований данного раздела. Банк плательщика может делать в расчетных документах исправления реквизитов в случае: частичного исполнения расчетного документа реквизит «Сумма» исправляется в порядке, преду-смотренном пунктом 18 раздела V настоящей Инструкции ; изменения по инициативе банка плательщика в связи с реорганизацией банка, изменением в банке системы учета, исполнением банком требований нормативно-правовых актов Национального банка номера счета плательщика, названия и кода банка плательщика. Ответственный исполнитель вносит в расчетный документ исправления, предусмотренные пунктом 24 данного раздела, заверяя их своей подписью. На оборотной стороне этого расчетного документа указываются дата внесения исправлений, пункт Инструкции, согласно которому они вносятся, основание для их внесения, и это заверяется подписями ответственного исполнителя и работника, на которого возложены функции контролера, и оттиском штампа банка. Расчетные документы, поступающие в банк, он возвращает в порядке, определенном пунктами 15 и 16 данного раздела. Распоряжается счетом орган, уполномоченный на это в соответствии с Законом Украи-ны «О восстановлении платежеспособности должника или признании его банкротом». Платежное требование взыскатель может отозвать в любое время до списания средств со счета плательщика путем представления в банк, обслуживающий взыскателя, письма об отзыве. Это письмо заверяется подписями ответственных лиц взыскателя и оттиском печати, которые аккредитив 2015 бланк скачать отвечать образцам подписей аккредитив 2015 бланк скачать оттиска печати, заявленным в карточке с образцами подписей и оттиска печати, хранящихся в банке, аккредитив 2015 бланк скачать взыскателя. Банк взыскателя не позднее следующего рабочего дня направляет в банк плательщика письмо об отзыве платежного требования. Банк плательщика возвращает без исполнения платежное требование, поступающее в банк после получения им письма о его отзыве. Это платежное требование возвращается со всеми сопроводительными документами, которые предоставлялись вместе с ним. Другие расчетные документы выписывающие их лица имеют право отозвать из обслуживающего их банка в порядке, определенном внутренними правилами этого банка. Расчетный документ отзывается только в полной сумме. Банк плательщика в случае поступления запроса письменно или в электронной форме от банка, обслуживающего взыскателя, не позднее следующего рабочего дня после дня получения такого запроса сообщает последнему дату поступления в банк плательщика расчетного документа взыскателя на принудительное списание взыскание средств, а в случае его возврата — дату возврата. Банк получателя обязан зачислить средства на счета своих клиентов по расчетным документам в электронном виде в день получения их от расчетной палаты, если при осуществлении контроля реквизитов этих документов, осуществляемого в соответствии с этим разделом, не выявлено расхождений. При зачислении средств по расчетным документам в электронном виде банк получателя обязательно проверяет соответствие номера счета получателя, указанного в этом документе, номеру счета, открытого в банке, и зачисляет средства только если эти счета совпадают. В случае выявления расхождений в реквизитах проверенных расчетных документов в электронном виде или, если договором предусмотрено осущест-вление аккредитив 2015 бланк скачать контроля, то банк получателя зачисляет средства, поступившие в адрес получателя, на счет «Кредитовые суммы до выяснения». Бумажная копия расчетного документа в электронном виде, средства по которому зачислены на счет «Кредитовые суммы до выяснения», заверяется подписью ответственного исполнителя и хранится в документах дня банка. Если средства зачислены на счет «Кредитовые суммы до выяснения» вследствие отсутствия в банке счета, указанного в расчетном документе в электронном виде как счет получателя, или его закрытия, то средства со счета «Кредитовые суммы до выяснения» этот банк возвращает не позднее следующего рабочего дня после их поступления. Если в течение трех рабочих дней со дня направления запроса ответ от банка плательщика не получен, то невыясненная сумма возвращается в банк плательщика на тот же счет, с которого средства поступили. Операция по возврату этих средств оформляется банком получателя мемориальным ордером. Средства считаются зачисленными на счет получателя, открытый в банке, после отражения их на этом счете в ежедневном оборотно-сальдовом балансе банка. Возврат средств, зачисленных на счет получателя, осуществляется в судебном порядке. Средства, ошибочно зачисленные на счет ненадлежащего получателя, должны возвращаться им в сроки, установленные действующим законодательством, за нарушение которых ненадлежащий получатель несет ответственность в соответствии с действующим законодательством. В случае невоз-врата ненадлежащим получателем вследствие каких-либо причин средств в указанный срок возврат их осуществляется в судебном порядке. Банк, обслуживающий ненадлежащего получателя, не аккредитив 2015 бланк скачать ответственности за своевременность представления им расчетного документа на возврат ошибочно зачисленных на его счет средств. Если по вине банка средства зачислены на счет ненадлежащего получателя, то банк обязан сразу же после выявления своей ошибки перечислить эти средства на счет получателя, которому они предназначались, но вследствие ошибки банка не были зачислены. Сумму этих средств банк отражает аккредитив 2015 бланк скачать счетам дебиторской задолженности до момента ее возмещения ненадлежащим получателем. Одновременно банк направляет ненадлежащему получателю непосредственно или через обслужи-вающий этого получателя банк уведомление о необходимости возврата аккредитив 2015 бланк скачать средств, ошибочно зачисленных на его счет. В этом уведомлении банк указывает банковские реквизиты, аккредитив 2015 бланк скачать которым ненадлежащий получатель должен перечислить эти средства. Банк, обслуживающий ненадлежащего получателя, получив уведомление, передает его в день получения, но не позднее следующего рабочего дня получателю под подпись или направляет заказным письмом. В случае невозврата ненадлежащим получателем средств добровольно банк, по вине которого средства этому получателю зачислены не по назначению, взыскивает их в судебном порядке. Банк, по вине которого средства списаны со счета ненадлежащего плательщика, обязан вернуть на счет этого плательщика ошибочно списанную сумму, списав ее со счета того плательщика, с которого эти средства подлежали списанию. Расчеты с применением платежных поручений 1. Платежное поручение оформляется плательщиком по форме приложения 2 к настоящей Инструкции или в произвольной форме предусмотренной договором между плательщиком и обслуживающим его банком в порядке, предусмотренном настоящим разделом согласно требованиям по заполнению реквизитов расчетных документов, изложенным в приложении 8 к настоящей Инструкции, и представляется в обслуживающий его банк не менее чем в двух экземплярах. Плательщик по собственному желанию может указывать в платежном поручении дату валютирования, если это предусмотрено в договоре о расчетно-кассовом обслуживании банком этого плательщика и если порядок исполнения таких платежных поручений определен договором между банками, обслуживающими плательщика и получателя, а также возможность зачисления средств по таким платежным поручениям предусмотрена договором о расчетно-кассовом обслуживании получателя. Платежное поручение принимается банком плательщика к исполнению в течение десяти календарных дней с даты его выписки. День оформления платежного поручения не учитывается. Банк принимает к исполнению платежное поручение от плательщика при условии, если сумма этого платежного поручения не превышает суммы, имеющейся на его счете. Реквизит «Назначение платежа» платежного поручения заполняется плательщиком так, чтобы предоставлять полную информацию о платеже и документах, на основании которых осуществляется перечисление средств получателю. Плательщик и получатель в договорах между ними могут устанавливать дополнительные требования к данным, которые необходимо указывать в реквизите «Назначение платежа». Ссылку на сумму налога на добавленную стоимость плательщик делает в случаях, предусмотренных действующим законодательством. Плательщик несет ответственность за данные, указанные в реквизите платежного поручения «Назначение платежа». Банк проверяет заполнение этого реквизита на соответствие требованиям, изложенным в этом разделе, только по внешним признакам. Кроме того, могут указываться другие необходимые данные. В этом реквизите аккредитив 2015 бланк скачать, что налоги в бюджет и сборы в государственные целевые фонды, которые удержаны из заработной платы и начислены на фонд оплаты труда, перечисляются полностью или при недостаточности средств на счете плательщика для перечисления удержанных сумм полностью что они перечисляются пропорционально сумме выплаченной заработной платы. Ответственность за полноту перечисления платежей, удержанных из заработной платы работников и начисленных на фонд оплаты труда налогов в бюджет и сборов в государственные целевые фонды, несет плательщик. Платежное поручение на перечисление заработной платы на счета работников предприятий, открытые в учреждениях банков, денежные чеки на получение заработной платы плательщик представляет в банк вместе с платежными поручениями на одновременное перечисление платежей, удержанных из заработной платы работников и начисленных на фонд оплаты труда налогов в бюджет и сборов в государственные целевые фонды либо документальным подтверждением их уплаты ранее. Документальным подтверждением об уплате плательщиком удержанных из этой заработной платы сумм являются экземпляры платежных поручений об их перечислении, в которых банк плательщика заполнил реквизит «Дата исполнения», либо оригинал письма соответствующего органа об освобождении этого плательщика от уплаты налога или сбора, либо наличие за ним переплаты. В договоре о расчетно-кассовом обслуживании банк и плательщик могут предусматривать возможность представления плательщиком платежного поручения в произвольной форме, которая преду-сматривается этим договором. Этот договор должен определять также правила заполнения плательщиком таких поручений и условия их приема исполнения банком. Платежное поручение в произвольной аккредитив 2015 бланк скачать обязательно должно содержать все реквизиты платежного поручения, предусмотренные формой приложения 2 к настоящей Инструкции, и указания плательщика о порядке исполнения банком этого платежного поручения. Платежные поручения в произвольной форме применяются при расчетах в случае: периодического перечисления плательщиком фиксированных сумм одним и тем же получателям средств; предоставления плательщиком полномочий банку списать со своего счета определенную аккредитив 2015 бланк скачать в случае наступления условий, определенных договором; перечисления предприятием заработной платы, пенсии и др. Платежное поручение в произвольной форме составляется не менее чем в двух экземплярах, первый экземпляр остается в банке плательщика, вто-рой — с отметкой банка о дате поступления и удостоверенный подписью ответственного исполнителя и оттиском штампа банка — возвращается плательщику. Если физическое лицо не имеет счета в банке, то плательщик может осуществлять расчеты с ним, перечисляя аккредитив 2015 бланк скачать по платежному поручению на сообщенный этим лицом соответствующий счет в банке, который будет осуществлять выплату этих средств наличностью. В реквизите «Назначение платежа» такого платежного поручения плательщик обязательно должен указывать полностью фамилию, имя, отчество этого физического лица, другая информация предоставляется по желанию плательщика. Если средства, поступившие на соответствующий счет, не получены физическим лицом в течение 30 календарных дней, то банк мемориальным ордером возвращает их плательщику. Если физическое лицо не имеет счета в банке или расчеты непосредственно с физическим лицом или предприятием через банк невозможны, то плательщик также может осуществлять расчеты с ними через предприятие почтовой связи путем перечисления соответствующей суммы на счет по переводным операциям предприятия связи. Через предприятия почтовой связи осуществляются переводы: на имя отдельных физических лиц — средств, принадлежащих им лично пенсии, алименты, заработная плата, командировочные расходы, авторский гонорар и др. Для перечисления средств предприятию связи плательщик представляет в обслуживающий банк платежное поручение, в котором указывает реквизиты предприятия почтовой связи, со счета которого будут уплачиваться переводы их получателям, и номера списков получателей средств. Взаимоотношения аккредитив 2015 бланк скачать предприятиями связи, плательщиками и получателями, касающиеся осуществления предприятиями связи перевода аккредитив 2015 бланк скачать, регулируются соответствующими нормативно-правовыми актами Украинского государственного предприятия почтовой связи «Укрпочта». Расчеты с применением платежных требований-поручений 1. Платежные требования-поручения в этом разделе далее — требование-поручение могут применяться в расчетах всеми участниками безналичных расчетов. Верхняя часть требования-поручения оформляется получателем средств по форме приложения 3 к настоящей Инструкции согласно требованиям к заполнению реквизитов расчетных документов, изложенным в приложении 8 к настоящей Инструкции, и передается непосредственно плательщику не менее чем в двух экземплярах. Доставку требований-поручений к плательщику может осуществлять банк получателя через банк плательщика на договорных условиях. При согласии оплатить требование-поручение плательщик заполняет его нижнюю часть согласно требованиям приложения 8 к настоящей Инструкции от руки или с применением технических средств — независимо от того, как заполнена верхняя часть этого расчетного документа и представляет в его обслуживающий банк. Сумма, которую плательщик соглашается уплатить получателю и указывает в нижней части требования-поручения, не может превышать сумму, которую требует к уплате получатель и которая указана в верхней части требования-поручения. Банк плательщика принимает требование-поручение от плательщика в течение 20 календарных дней с даты оформления аккредитив 2015 бланк скачать получателем. Платежное требование-поручение возвращается без исполнения, если сумма, указанная плательщиком, превышает сумму, которая есть на счете плательщика. Причины неоплаты плательщиком требования-поручения выясняются непосредственно между плательщиком и получателем средств. Расчеты платежными требованиями при осуществлении аккредитив 2015 бланк скачать списания взыскания средств 1. Взыскатели, которые имеют счета в банках, и взыскатели, которые счетов в банках не имеют, осуществляют принудительное списание взыскание средств со счетов плательщиков, открытых в банках, в порядке, предусмотренном этим разделом. Порядок исполнения платежных требований на принудительное списание взыскание средств с плательщиков, счета которым открыты в органах государственного казначейства, определяется и регулируется нормативно-правовыми актами Государственного казначейства Украины. При поступлении в банк платежных требований на принудительное списание взыскание средств с этих счетов они передаются для исполнения соответствующему органу государственного казначейства, если это предусмотрено договором между банком и этим органом государственного казначейства, в другом случае возвращаются без исполнения в порядке, предусмотренном пунктами 15 и 16 раздела II настоящей Инструкции. Принудительное списание взыскание средств со счетов плательщиков разрешается только в случаях, установленных законами Украины, а именно: на основании исполнительных документов, установленных законами Украины, решений налоговых органов и признанных претензий. Распоряжение о принудительном списании взыскании средств взыскатель оформляет на бланке платежного требования по форме приложения 4 или 4-а в случае, если взыскатель не является получателем этих средств согласно требованиям к заполнению реквизитов расчетных документов, изложенных в приложении 8 и этом разделе, — не менее чем в трех экземплярах. Банки исполняют платежные требования на принудительное списание взыскание средств со всех счетов предприятий в том числе текущих, депозитных, открытых за счет этого предприятия для осуществления расчетов по аккредитивам и платежные требования на принудительное списание взыскание средств с вкладных текущих и депозитных счетов физических лиц. Взыскатель несет ответственность за обоснованность аккредитив 2015 бланк скачать списания взыскания средств и правильность данных, внесенных аккредитив 2015 бланк скачать платежное требование на принудительное списание взыскание средств. Реквизит «Назначение платежа» платежного требования взыскатель заполняет в зависимости от конкретного случая принудительного списания взыскания средств, а именно: при принудительном списании взыскании средств на основании исполнительного документа указываются его название, номер и дата. Исполнительный документ, на основании которого оформлено платежное требование, в банк не представляется; при списании взыскании средств на основании решения аккредитив 2015 бланк скачать органа в этом реквизите взыскатель указывает название, номер и дату этого решения, а также название и статью закона, предусматривающего списание взыскание средств. Решение, на основании которого оформлено платежное требование, в банк не представляется; если принудительное списание взыскание средств осуществляется согласно статье 8 Арбитражного процессуального кодекса Украины, то этот реквизит должен содержать название, номер, дату письма-ответа плательщика о признании претензии и сумме признанной претензии. В этом случае платежное требование взыскатель представляет в банк вместе с оригиналом письма-ответа плательщика о признании претензии оформляется в соответствии с требованиями законодательных актова если в этом письме не указана сумма признанной претензии, то прилагается также копия претензии. При заполнении аккредитив 2015 бланк скачать реквизита с нарушением требований, определенных этим разделом, банк возвращает платежное требование без исполнения. Сумма платежного требования определяется взыскателем, но банк не принимает платежное требование к исполнению, если аккредитив 2015 бланк скачать сумма превышает сумму, подлежащую уплате в аккредитив 2015 бланк скачать с предоставленным вместе с ним письмом-ответом о признании претензии, на основании которого оно оформ-лено если в письме-ответе о признании претензии сумма не указана, то сумма претензии. Платежное требование на принудительное списание взыскание средств и сопроводительные документы, представление которых вместе с платежным требованием предусмотрено этим разделом, являются неотъемлемыми частями. Платежное требование и сопроводительные документы взыскатель представляет в его обслуживающий банк вместе с реестром платежных требований по форме приложения 9 к настоящей Инструкции, реквизиты которого заполняются согласно требованиям, изложенным в приложении 8, не менее чем в двух экземплярах. Банк взыскателя принимает платежные требования в течение 10 календарных дней с даты их составления, а банк плательщика — в течение 30 календарных дней с даты их составления. Проверку других реквизитов этих аккредитив 2015 бланк скачать банк взыскателя осуществляет, если это предусмотрено договором между банком и взыскателем. Если взыскатель и плательщик обслуживаются в разных банках, то банк взыскателя направляет банку плательщика не менее чем два экземпляра платежного требования на принудительное списание взыскание средств один из которых — первый и сопроводительные документы. При этом взыскателю возвращается не менее чем один экземпляр платежного требования и реестра платежных требований. Первый экземпляр реестра платежных требований остается в банке взыскателя. Если взыскатель и плательщик обслуживаются в разных банках и платежное аккредитив 2015 бланк скачать на аккредитив 2015 бланк скачать списание взыскание средств в банк плательщика направляет непосредственно государственный исполнитель или налоговый орган в соответствии с пунктом 13 раздела II настоящей Инструкциито все экземпляры платежного требования, сопроводительные документы и не менее чем один экземпляр реестра возвращаются банком плательщика этому государственному исполнителю или налоговому органу, а первый экземпляр реестра платежных требований остается в его обслуживающем банке. Платежные требования на принудительное списание взыскание средств банки принимают исполняют в порядке, установленном разделом II настоящей Инструкции. Платежные требования взыскателей принимаются банком к исполнению независимо от наличия достаточного остатка средств на счете плательщика. Эти платежные требования исполняются банком частично в пределах имеющегося остатка средств плательщика в порядке, предусмотренном пунктом 18 этого разделаа в неисполненной сумме возвращаются вместе с сопроводительными документами, предоставляемыми вместе с ними: если платежное требование поступило от банка взыскателя, то оно возвращается взыскателю через этот банк в порядке, предусмотренном пунктами 15 и 16 раздела II настоящей Инструкции; если платежное требование поступило непосредственно от государственного аккредитив 2015 бланк скачать или налогового органа и в нем указан его адрес — непосредственно этому государственному исполнителю или налоговому органу в соответствии с пунктом 17 раздела II настоящей Инструкции не позднее следующего рабочего дня с указанием причин возврата в соответствии с пунктами 15 и 16 раздела II настоящей Инструкции. При поступлении в банк плательщика платежных требований на принудительное списание взыскание средств со счета плательщика об их поступлении банк уведомляет плательщика не позднее следующего рабочего дня, если это предусмотрено аккредитив 2015 бланк скачать о расчетно-кассовом обслуживании плательщика в порядке, предусмотренном этим договором. Аккредитив 2015 бланк скачать исполнитель банка плательщика на оборотной стороне сопроводительных документов, возврат которых предусмотрен пунктом 15 этого раздела, обязательно указывает сумму цифрами и словамикоторая списана со счета плательщика, и дату списания, удостоверяя их своей подписью и оттиском штампа банка. Частичную оплату платежного требования банк оформляет мемориальным ордером приложение 1который удостоверяется подписью ответственного аккредитив 2015 бланк скачать и работника, на которого возложены функции контролера, и оттиском штампа банка. В реквизите «Назначение платежа» мемориального ордера банк указывает номер и дату платежного требования, которое частично уплачивается, и повторяет текст, приведенный в реквизите «Назначение платежа» этого платежного требования. Для подтверждения частичной оплаты ответственный исполнитель обводит в платежном требовании реквизит «Сумма» и на обороте всех представленных в банк его экземпляров указывает дату, сумму частичного платежа и сумму, оставшуюся к уплате, удостоверяя это своей подписью. Суммы, списанные со счета плательщика и перечисленные на счет Государственной исполнительной службы на основании платежных требований взыскателей, выдаются в порядке, установленном соответствующим законом Украины. Принудительное списание взыскание средств с корреспондентских счетов банков осуществляется с учетом требований Инструкции о межбанковских расчетах в Украине. Платежные требования и сопроводительные документы на принудительное списание взыскание средств с корреспондентского счета банка взыскатель представляет в его обслуживающий банк. Банк взыскателя направляет полученные документы в банк, в котором аккредитив 2015 бланк скачать корреспондентский счет банка-плательщика аккредитив 2015 бланк скачать лица либо в случаях и в порядке, предусмотренных пунктом 13 этого раздела, передает полученные документы взыскателю. В реквизите платежного требования «Плательщик» должны указываться реквизиты коммерческого аккредитив 2015 бланк скачать — юридического лица. Если взыскатель является одновременно клиентом банка, с корреспондентского счета которого он принудительно списывает взыскивает средства, то взыскатель может направить расчетные и сопроводительные документы непосредственно в банк, в котором открыт корреспондентский счет этого банка-плательщика юридического лица. В платежном требовании, которое оформляется в целях принудительного списания взыскания средств с банка, в соответствующих реквизитах указывается следующее: «Плательщик» — название банка банка-плательщикас которого осуществляется принудительное списание взыскание средств; «Банк плательщика» — название банка, в котором открыт корреспондентский счет банка-плательщика юридического лица ; «Счет плательщика» — корреспондентский счет банка-плательщика, с которого осуществляется списание средств. Если банк осуществляет принудительное списание взыскание средств с другого банка на основании признанной претензии, то в реквизитах указывается следующее: «Взыскатель» — название взыскателя юридического лица ; «Банк взыскателя» — название банка, в котором открыт корреспондентский счет взыскателя аккредитив 2015 бланк скачать лица ; «Счет взыскателя» — корреспондентский счет взыскателя, на который будет осуществляться зачисление средств. При этом, если корреспондентский счет банка-плательщика обслуживает территориальное управление Национального банка, то реквизиты платежного требования «КРЕДИТ сч. Если банк плательщика не может на основании принятого платежного требования на принудительное списание взыскание средств сформировать расчетный документ в электронном виде в связи с неправильным заполнением взыскателем реквизитов «Код банка получателя» и «Счет получателя» этого требования, то он возвращает его без исполнения в порядке, определенном пунктами 15 и 16 раздела II настоящей Инструкции. Расчеты с применением расчетных чеков 1. Расчетные чеки используются в безналичных расчетах предприятий и физических лиц в целях сокращения расчетов наличностью за полученные товары выполненные работы и предоставленные услуги. Расчетные чеки используются только для безналичных перечислений со счета чекодателя на счет получателя средств и не подлежат уплате наличностью кроме случаев, предусмотренных абзацем вторым пункта 12 этого раздела. Расчетные чеки изготовляются по заказу коммерческого банка Банкното-монетным двором Национального банка или другим специализированным предпирятием на специальной бумаге с соблюдением всех обязательных требований, предусмотренных настоящей Инструкцией, по образцу, утвержденному Национальным банком приложения 5 и 6. Расчетные чеки приложение 5 брошюруются в чековые книжки по 10, 20, 25 листов приложение 10. Расчетные чеки, используемые физическими лицами для осуществления одноразовых операций приложение 6изготовляются как отдельные бланки, их учет банки ведут отдельно от чековых книжек. Расчетные чеки и чековые книжки являются бланками строгого учета. Для гарантированной оплаты расчетных чеков чекодатель бронирует средства на отдельном аналитическом счете «Расчеты чеками» соответствующих балансовых счетов далее — аналитический счет «Расчеты чеками» в банке-эмитенте. Для этого вместе с заявлением на выдачу чековой книжки чекодатель представляет в банк-эмитент платежное поручение для перечисления средств на аналитический счет «Расчеты чеками» физическое лицо может подавать заявление о перечислении средств по форме приложения 11 к настоящей Инструкции на перечисление средств с его счета либо вносить сумму наличностью. Чековую книжку на имя чекодателя физического лица банк-эмитент выдает на сумму, не превышающую остаток средств на счете чекодателя. Один или несколько расчетных чеков на имя чекодателя физического лица банк-эмитент может аккредитив 2015 бланк скачать на сумму, не превышающую остаток средств на счете чекодателя, либо на сумму, внесенную им наличностью. Срок действия чековой книжки — один год, расчетного чека, который выдается физическому лицу для одноразового расчета, аккредитив 2015 бланк скачать три месяца с даты их выдачи. День оформления чековой книжки или расчетного чека не учитывается. Расчетные чеки, выписанные после указанного аккредитив 2015 бланк скачать, считаются недействительными и к оплате не принимаются. Срок действия неиспользованной чековой книжки может продлеваться по согласованию с банком-эмитентом, о чем он делает соответствующую отметку на обложке чековой книжки в правом аккредитив 2015 бланк скачать углукоторая удостоверяется подписью главного бухгалтера и оттиском штампа банка. Чековая книжка может выдаваться для расчетов с любым конкретным поставщиком или с разными поставщиками. Получение чековой книжки расчетного чека осуществляется в порядке, предусмотренном приложением 12 аккредитив 2015 бланк скачать настоящей Инструкции. Расчетный чек обязательно должен содержать все реквизиты, предусмотренные его формой и приложением 8 к настоящей Инструкции, и заполняться от руки шариковой ручкой, чернилами темного цвета или с использованием технических средств месяц выдачи и сумма расчетного аккредитив 2015 бланк скачать должны указываться словами. Внесение в расчетный чек исправлений использование вместо подписи факсимиле не разрешается. Расчетный аккредитив 2015 бланк скачать, не соответствующий требованиям данного пункта, считается недействительным и без исполнения возвращается банку чекодателя аккредитив 2015 бланк скачать порядке, предусмотренном пунктами 15 и 16 раздела II настоящей Инструкции. Расчетный чек из чековой книжки предъявляется к оплате в банк чекодержателя в течение 10 календарных дней день выписки расчетного чека не учитывается. Расчетный чек принимается чекодержателем к оплате непосредственно от чекодателя, на имя которого оформлены документы, подтверждающие получение им товаров выполнение работ, предоставление услуг. По желанию физического лица расчетный чек может выписываться на имя другого лица, которое становится в этом случае его собственником. Выдача расчетных чеков на предъявителя не осуществляется. Предприятиям не разрешается осуществлять обмен расчетного чека на наличность и получать сдачу с суммы чека наличными. Физические лица могут обменивать расчетный чек на наличные или получать сдачу из суммы расчетного аккредитив 2015 бланк скачать наличными но не более 20 процентов от суммы этого чека. Собственник расчетного чека возвращает неиспользованный расчетный чек в банк-эмитент для зачисления суммы на свой счет или обмена его на наличные. Возвратить чековую книжку с неиспользованными расчетными чеками ее владелец может с одновременным представлением в банк-эмитент платежного поручения на перечисление средств, забронированных на аналитическом счете «Расчеты чеками», на свой текущий счет. Расчетный чек из чековой книжки аккредитив 2015 бланк скачать выписывает при осуществлении платежа и выдает за полученные им товары выполненные работы, предоставленные услуги. Выписывая расчетный чек, чекодатель переписывает остаток лимита с корешка предыдущего расчетного чека на корешок выписанного и указывает новый остаток лимита. Расчетный чек подписывает служебное лицо чекодателя, имеющее право подписывать расчетные документы, и скрепляет оттиском печати чекодателя за исключением расчетных чеков, выдаваемых физическими лицами. Если расчетный чек подписывает служебное лицо чекодателя по поручению руководителя предприятия, то аккредитив 2015 бланк скачать подписи расчетного чека обуславливается в этом поручении. Поручение, в котором обязательно указываются серия, номер и сумма расчетного чека, аккредитив 2015 бланк скачать вместе с расчетным чеком, предъявленным к оплате. Принимая расчетный чек к оплате за товары выполненные работы, предоставленные аккредитив 2015 бланк скачатьчекодержатель проверяет: соответствие его установленному образцу; правильность заполнения; отсутствие исправлений; соответствие суммы корешка чека сумме, указанной на самом чеке; срок действия; достаточность остатка лимита по чековой книжке для оплаты чека; наличие на нем четкого оттиска штампа или печати банка и данных чекодателя фамилии, имени, отчества физического лица, данных документа, удостоверяющего это лицо. После этого чекодержатель устанавливает личность предъявителя расчетного чека по удостоверяющему ее документу. После указанной проверки чекодержатель отрывает отрезает расчетный чек от корешка, ставит на обороте чека и корешке календарный штемпель и подписывает этот чек, а также делает отметку в ведомости о принятых к оплате расчетных чеках приложение 17. Если на корешке расчетного чека, который был уплачен ранее, есть надпись «Испорченный», а испорченного расчетного чека нет, то оплата за товары выполненные работы, предоставленные услуги не осуществляется и чекодателю рекомендуется обратиться в банк-эмитент для подтверждения остатка на счете по чековой книжке. В случае осуществления физическим лицом расчета по одноразовому расчетному чеку работник предприятия торговли или сферы услуг ставит на оборотной стороне этого чека свой штамп и календарный штемпель, подписывает его и делает отметку в ведомости о принятых к оплате расчетных чеках. Расчетный чек, оформленный с нарушением требований данного раздела, к оплате не принимается. Чекодержатель сдает в банк расчетные чеки вместе с тремя экземплярами реестра чеков приложение 18 — если аккредитив 2015 бланк скачать чекодателя и чекодержателя открыты в одном банке, и в четырех экземплярах — если счета чекодателя и чекодержателя открыты в разных банках. Реестры чеков составляются в разрезе банков-эмитентов согласно требованиям к заполнению реквизитов, изложенным в приложении 8 к настоящей Инструкции. Банк чекодержателя обязан проверить заполнение реквизитов реестра чеков согласно требованиям приложения 8 к настоящей Инструкции и своевременность предъявления их к оплате. Суммы расчетных чеков, аккредитив 2015 бланк скачать с нарушением требований настоящей Инструкции, вычеркиваются из реестра чеков с исправлением его общего итога, и такие чеки возвращаются чекодержателю под роспись на первом экземпляре этого реестра. Если чекодатель и чекодержатель обслуживаются в одном банке, то после проверки правильности заполнения реквизитов расчетных чеков и реестра чеков банк на основании первого экземпляра реестра чеков списывает средства с соответствующего аккредитив 2015 бланк скачать чекодателя и зачисляет их на счет чекодержателя. В случае осуществления клиентами разных банков расчетов расчетными чеками банк чекодержателя принимает чеки с реестром чеков и вместе со вторым и третьим экземплярами этого реестра инкассирует их в банк-эмитент. В этом случае средства на счет чекодержателя зачисляются банком, его обслуживающим, только после получения их от банка-эмитента. Принятые на инкассо расчетные чеки учитываются по соответствующему забалансовому счету группы «Документы и ценности, принятые и отправленные на инкассо». Условия инкассации расчетных чеков должны указываться в договоре о расчетно-кассовом обслуживании клиента. Последний экземпляр реестра чеков возвращается чекодержателю с отметкой об оплате, если клиенты обслуживаются в одном учреждении банка, или с отметкой о дате аккредитив 2015 бланк скачать его на инкассо, если клиенты обслуживаются в разных банках. Сделав проверку, банк-эмитент на основании аккредитив 2015 бланк скачать экземпляра реестра чеков списывает средства со счета чекодателя и перечисляет их на счет чекодержателя. Уплаченный расчетный чек вместе с экземпляром реестра чеков остается в банке-эмитенте. На расчетном чеке ставится штамп банка «Проведено». Банк-эмитент может отказаться от оплаты расчетного чека, если: чек или реестр чеков заполнены с нарушением требований данного раздела или есть исправления, вместо подписи стоит факсимиле; чек выписан чекодателем на сумму, большую, чем забронированная на аналитическом счете «Расчеты чеками». В случае отказа по этим причинам оплатить расчетный чек банк-эмитент вычеркивает этот чек из реестра чеков, исправляет общий итог и не позднее следующего рабочего дня направляет его в банк чекодержателя. Одновременно банк-эмитент уведомляет электронной почтой банк чекодержателя о причинах неоплаты расчетного чека. Банк чекодержателя, аккредитив 2015 бланк скачать расчетный чек и уведомление о причинах неоплаты аккредитив 2015 бланк скачать чека, списывает сумму реестра чеков с соответствующего забалансового счета группы «Документы и ценности, принятые и отправленные на инкассо» и возвращает расчетный чек чекодержателю с указанием причин его неоплаты. При зачислении по назначению банком чекодержателя средств, поступающих по оплаченному расчетному чеку, сумма этого чека списывается с соответствующего забалансового счета группы «Документы и ценности, принятые и отправленные на инкассо». В случае непоступления средств банк чекодержателя после окончания 10 календарных дней с даты инкассации расчетного чека осуществляет запрос электронной почтой в банк-эмитент о причинах неоплаты этого чека. Банк-эмитент, получив запрос, не позднее сле-дующего рабочего дня должен дать ответ банку чекодержателя, который уведомляет об этом чекодержателя. В случае неполучения ответа банк чекодержателя уведомляет об этом чекодержателя и после окончания 20 календарных дней от даты инкассации расчетного чека списывает его сумму с соответствующего забалансового счета группы «Документы и ценности, принятые и отправленные на инкассо» как нереальную относительно получения. Неиспользованные расчетные чеки после окончания срока действия чековой книжки или использования лимита подлежат возврату в банк-эмитент, который их погашает. По желанию клиента банк может продлить срок действия чековой книжки или клиент может пополнить ее лимит в случае его использования. Для пополнения лимита чекодатель представляет в банк платежное поручение физическое лицо может подавать заявление о перечислении средств по форме приложения 11 к настоящей Инструкции вместе с соответствующей чековой книжкой. В случае прекращения клиентом дальнейших расчетов расчетными чеками до окончания срока действия чековой книжки и наличия по ней неиспользованного лимита чекодатель представляет чековую книжку в банк вместе с платежным поручением физическое лицо может представлять ее с заявлением о перечислении средств по форме приложения 19 к настоящей Инструкции для зачисления неиспользованного остатка лимита на тот счет, с которого бронировались средства. Если после полного использования расчетных чеков из чековой книжки ее лимит будет неиспользованным, то чекодателю может предоставляться новая чековая книжка на сумму неиспользованного лимита. Для этого чекодатель подает в банк-эмитент заявление на получение новой чековой книжки вмес-те с использованной чековой книжкой и корешками использованных расчетных чеков. Ответственный исполнитель банка, проверив по корешкам использованных расчетных чеков остаток неиспользованного лимита, делает в регистрационной карточке в графе «Примечание» в строке, в которой была осуществлена запись по выдаче этой книжки, надпись «Остаток лимита проверен», после чего возвращает чекодателю чековую книжку с корешками. Срок аккредитив 2015 бланк скачать новой чековой книжки устанавливается со дня ее выдачи. Чекодатель должен периодически проверять правильность использования уполномоченными им лицами расчетных чеков и соответствие оплаченных расчетных чеков документам поставщиков, в оплату которых они выдавались. На оборотной стороне корешка последнего выданного расчетного чека делается отметка о такой проверке за подписью главного бухгалтера чекодателя или его заместителя. Чекодатель аккредитив 2015 бланк скачать сверять суммы на корешках расчетных чеков с полученными от банка-эмитента выписками из счета чекодателя, с которого осуществлялась оплата этих расчетных чеков. В случае утери чековой книжки расчетного чека чекодатель должен подать в банк-эмитент заявление приложение 20 с указанием номеров неиспользованных расчетных чеков. Ответственный исполнитель банка-эмитента делает в регистрационной карточке приложения 15 и 16 в графе «Примечание» отметку о номерах потерянных расчетных чеков. Средства в сумме неиспользованного лимита чековой книжки возвращаются клиенту на основании его платежного поручения физическому лицу могут возвращаться аккредитив 2015 бланк скачать основании заявления о перечислении средств согласно приложению 19. В случае утери физическим лицом расчетного чека, который был выдан для одноразового расчета, средства возвращаются ему не ранее чем через аккредитив 2015 бланк скачать календарных дней после окончания срока действия расчетного чека. В случае отказа банка-эмитента оплатить расчетный чек чекодержатель имеет право предъявить к чекодателю в установленном порядке претензию, а в случае ее частичного или полного отклонения аккредитив 2015 бланк скачать — обратиться с иском в суд. Чекодатель, которому выдана чековая книжка расчетный чекотвечает за неправильное использование расчетных чеков, за аккредитив 2015 бланк скачать в случае передачи чековой книжки или отдельных расчетных чеков другому лицу, утери или кражи, а также из-за злоупотребления лиц, уполномоченных на подписание расчетных чеков. В случае нарушения клиентом порядка расчетов расчетными чеками банк может лишить его права пользоваться этим платежным инструментом, если это предусмотрено условиями договора о расчетно-кассовом обслуживании. Расчеты по аккредитивам 1. Условия и порядок проведения расчетов по аккредитивам предусматриваются в договоре между бенефициаром и заявителем аккредитива в данном разделе далее — договор и не должны противоречить действующему законодательству, в том числе нормативно-правовым актам Национального банка. Аккредитив по своей сути является договором, обособленным от договора купли-продажи или другого контракта, на котором он может базироваться, даже если в аккредитиве есть ссылка на них. По операциям с аккредитивами все заинтересованные стороны имеют дело только с документами, а не с товарами, услугами или другими видами исполнения обязательств, с которыми могут аккредитив 2015 бланк скачать связаны эти документы. Банк-эмитент может открывать следующие виды аккредитивов: покрытый — аккредитив, для осуществления платежей по которому заблаговременно бронируются средства плательщика в полной сумме на отдельном счете в банке-эмитенте или в исполняющем банке. Средства заявителя аккредитива бронируются на аналитическом счете «Расчеты по аккредитивам» соответствующих балансовых счетов далее — аналитический счет «Расчеты по аккредитивам» ; непокрытый — аккредитив, оплата по которому, в случае временного отсутствия средств на счете плательщика, гарантируется банком-эмитентом за счет банковского кредита. Аккредитив может быть отзывным аккредитив 2015 бланк скачать безотзывным. Это указывается на каждом аккредитиве. В случае отсутствия такого обозначения аккредитив 2015 бланк скачать считается безотзывным. Отзывной аккредитив может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом в любое время без предварительного уведомления бенефициара например, в случае несоблюдения условий, предусмотренных договором, досрочного отказа банком-эмитентом от гарантирования платежей по аккредитиву. Все распоряжения об изменениях условий отзывного аккредитива или его аннулировании заявитель может предоставить бенефициару только через аккредитив 2015 бланк скачать, который уведомляет исполняющий банк, а последний — бенефициара. Исполняющий банк не имеет права принимать распоряжения непосредственно от заявителя аккредитива за исключением, если банк-эмитент является исполняющим банком. Если исполняющий банк не является банком-эмитентом, то изменение условий отзывного аккредитива или его аннулирование происходят только после получения от исполняющего банка соответствующего уведомления, которым подтверждается то, что до момента изменения условий или аннулирования аккредитива документы по аккредитиву не были представлены. Документы по аккредитиву, соответствующие условиям аккредитива и представленные бенефициаром и принятые исполняющим банком до получения последним уведомления об изменении условий или аннулировании аккредитива, подлежат оплате. В случае осуществления платежа исполняющим банком до получения уведомления об изменении или аннулировании аккредитива против документов, которые по внешним признакам соответствуют условиям аккредитива, банк-эмитент обязан предоставить возмещение исполняющему банку, который уполномочен на осуществление платежа. Безотзывный аккредитив — это аккредитив, который может быть аннулирован или условия которого могут быть изменены только по согласию на это бенефициара, в пользу которого он был аккредитив 2015 бланк скачать, и банка-эмитента. Безотзывный аккредитив — это твердое обязательство банка-эмитента уплатить средства в порядке и в сроки, определенные условиями аккредитива, если предусмотренные им документы представлены в банк, указанный в аккредитиве, или банк-эмитент и соблюдены сроки и условия аккредитива. Условия аккредитива являются действительными для бенефициара, пока он не сообщит о согласии на внесение изменений в них банку, который авизировал ему эти изменения. Бенефициар должен письменно сообщить о согласовании или отказе относительно внесения изменений. Принятие частичных изменений не разрешается. Бенефициар может досрочно отказаться от использования аккредитива. Бенефициар может представить предложения о внесении изменений в условия аккредитива, обратившись непосредственно к заявителю аккредитива, который в случае согласия вносит изменения в аккредитив 2015 бланк скачать через банк-эмитент, направляющий уведомление исполняющему банку. Аккредитив может быть авизирован бенефициару через другой авизирующий банк. Авизирующий банк, если он не определен исполняющим банком, не несет обязательств по оплате по аккредитиву. Для открытия аккредитива клиент подает в банк-эмитент заявление на аккредитив в данном разделе далее — заявление по форме приложения 7 к настоящей Инструкции не менее трех экземпляров, заполненное согласно требованиям приложения 8 к настоящей Инструкции, и в случае открытия покрытого аккредитива — соответствующие платежные поручения. Заявление содержит условия аккредитива, которые составляются так, чтобы, с одной стороны, они давали возможность банкам без осложнений их проконтролировать, с другой — обеспечивали бы интересы сторон, аккредитив 2015 бланк скачать аккредитив. Аккредитив должен содержать только те условия, которые банк может проверить документально. Реквизиты, предусмотренные формой заявления, аккредитив 2015 бланк скачать обязательными кроме реквизита «Дополнительные условия»и поэтому в случае отсутствия одного из них аккредитив не открывается и заявление возвращается заявителю без исполнения. Если перечень документов не помещается на бланке заявления, то заявитель аккредитива представляет его отдельным приложением, количество экземпляров которого должно соответствовать количеству экземпляров заявления. Оригинал этого приложения подписывается уполномоченными лицами и скрепляется оттиском печати заявителя аккредитива. Банк-эмитент, приняв заявление, определяет способ исполнения аккредитива, авизирующий исполняющий банки и осуществляет соответствующие бухгалтерские записи. Если открывается покрытый аккредитив, депонированный в исполняющем банке, который не является банком-эмитентом, то заявитель подает в банк-эмитент кроме заявления платежное поручение на перечисление средств для бронирования их в исполнительном банке. Банк-эмитент перечисляет средства заявителя на аналитический счет «Расчеты по аккредитивам» в исполнительном банке и аккредитив 2015 бланк скачать его об условиях аккредитива. В случае открытия покрытого аккредитива, депонированного в банке-эмитенте, заявитель подает заявление и платежное поручение на перечисление средств со своего счета на аналитический счет «Расчеты по аккредитивам» в банке-эмитенте. Аккредитив считается открытым после того, как осуществлены соответствующие бухгалтерские записи по счетам и направлено уведомление об открытии и условиях аккредитива в этом разделе далее — уведомление бенефициару. Дата исполнения платежных поручений, предоставленных вместе с заявлением на аккредитив, и дата уведомления бенефициару должны совпадать. В случае открытия покрытого аккредитива клиент подает заявление, как правило, в четырех экземплярах. Первый экземпляр заявления банк-эмитент учитывает по соответствующему забалансовому счету, предназначенному для учета аккредитивов, второй с нужным обозначением банка о дате поступления — вместе с выпиской со счета он выдает заявителю как расписку банка об открытии аккредитива, третий и четвертый, как правило, используются для информирования исполнительного банка и бенефициара об условиях аккредитива. На открытие непокрытого аккредитива плательщик подает заявление в четырех экземплярах. В реквизите заявления аккредитив 2015 бланк скачать аккредитива» должно дополнительно указываться «непокрытый». Первый экземпляр заявления в этом случае учитывается банком-эмитентом по забалансовому счету, предназначенному для учета непокрытых аккредитив 2015 бланк скачать. Исполнительный банк учитывает экземпляр заявления или уведомления, полученный от банка-эмитента, по соответствующему забалансовому счету, предназначенному для учета аккредитивов. Такой учет ведется отдельно от учета уведомлений об открытии покрытых аккредитивов. Банк-эмитент информирует исполняющий авизирующий банк об открытии аккредитива путем направления ему по электронной почте электронное уведомление или другим средствам связи, предусмотренным договорами между банками, заявления или уведомления. Заявление или уведомление банк-эмитент направляет авизирующему банку не позднее следующего рабочего дня аккредитив 2015 бланк скачать получения заявления от клиента. Уведомление должно содержать номер аккредитива, все его условия, способ платежа, место выполнения и срок действия аккредитива. В уведомлении должны четко указываться полномочия авизирующего банка по виду аккредитивной операции. Если в уведомлении банка-эмитента, отправленном по электронной почте, телетайпу или другим средствам связи, не указано «подробности далее», то его почтовое подтверждение не нужно и в случае его поступления оно не принимается во внимание, аккредитив 2015 бланк скачать документом является это электронное уведомление. Если в таком уведомлении указано «подробности далее», то оно имеет только информативный характер и рабочим документом является заявление, направленное по почте или доставленное другим обычным способом связи согласно Правилам приема, обработки и доставки корреспонденции банковских учреждений по спецсвязи Государственного комитета связи информатизации Украины. Об открытии и условиях аккредитива исполняющий авизирующий банк уведомляет бенефициара авизирует аккредитив в течение 10 рабочих дней со дня получения уведомления от банка-эмитента авизирующего банка. После отгрузки продукции выполнения работ, предоставления услуг бенефициар представляет исполняющему банку необходимые документы, предусмотренные условиями аккредитива, вместе с реестром документов по аккредитиву. Реестр документов по аккредитиву составляется по форме приложения 21 к настоящей Инструкции и представляется в банк, как правило, в четырех экземплярах. Исполняющий банк тщательно проверяет представленные бенефициаром документы по соблюдению всех условий аккредитива и в случае нарушения хотя бы одного из условий не проводит выплаты по аккредитиву, о чем аккредитив 2015 бланк скачать бенефециара и направляет уведомление в банк-эмитент для получения согласия на оплату документов с расхождениями. Указанное уведомление должно содержать полный перечень расхождений с условиями аккредитива, выявленных при проверке. В случае неполучения ответа в течение семи рабочих дней после отправления уведомления или поступления отрицательного ответа исполняющий банк возвращает бенефициару аккредитив 2015 бланк скачать документы по аккредитиву, указав на обратной стороне первого экземпляра реестра документов по аккредитиву причины возврата документов и удостоверив эту запись подписями ответственного исполнителя и работника, на которого возложены функции контролера, и оттиском штампа банка. Не принимаются к оплате по аккредитиву документы, имеющие расхождения с условиями аккредитива или содержание которых противоречит друг другу. Заявителю аккредитива рекомендуется указывать в условиях аккредитива, кем должен оформляться удостоверяться и др. Если условиями аккредитива предусмотрен акцепт заявителя аккредитива, то для его осуществления уполномоченное лицо заявителя должно представить бенефициару: документ, удостоверяющий его личность; образец его подписи, удостоверенный заявителем аккредитива если его нет в исполняющем банке ; поручения, выданные заявителем аккредитива, о его полномочиях. В исполняющем банке ответственный исполнитель проверяет наличие акцептной надписи и соответствие ее представленному образцу. Выплаты бенефициару по аккредитиву, средства по которому забронированы в исполняющем банке, осуществляются с аналитического счета «Расчеты по аккредитивам». Списание средств с аналитического счета «Расчеты по аккредитивам» исполняющий банк осуществляет на основании первого экземпляра реестра документов по аккредитиву, предоставленному вместе с другими документами, отвечающими условиям аккредитива. Первый экземпляр реестра документов по аккредитиву остается в документах дня исполняющего банка, второй с необходимыми пометками банка о дате получения и аккредитив 2015 бланк скачать — выдается бенефициару, третий и четвертый экземпляры вместе с документами, предусмотренными условиями аккредитива, направляются в банк-эмитент, в котором третий экземпляр используется для списания суммы заявления с соответствующего забалансового счета, предназначенного для учета аккредитивов, а четвертый — выдается заявителю аккредитива вместе с другими документами по аккредитиву. Если исполняющий банк за счет забронированных средств оплатил документы с расхождениями без уведомления банка-эмитента и получения соответствующих полномочий и в случае дальнейшего отказа банка-эмитента от оплаты указанных документов, то исполняющий банк обязан возместить уплаченную сумму. Исполняющий банк при использовании ак-кредитива, средства по которому забронированы в банке-эмитенте, проверяет по поручению этого банка выполнение всех условий аккредитива по представленному бенефициаром реестру документов по аккредитиву и другим документам, предусмотренным аккредитивом. Четвертый экземпляр реестра с необходимыми отметками банка аккредитив 2015 бланк скачать дате получения исполняющий банк выдает бенефициару, третий — использует для списания суммы заявления на аккредитив с соответствующего забалансового счета, предназначенного для учета аккредитивов после поступления средств от банка-эмитентапервый и второй экземпляры реестра документов по аккредитиву вместе с другими документами направляет в банк-эмитент. Банк-эмитент, сделав проверку выполнения всех условий аккредитива, на основании первого экземпляра реестра документов по аккредитиву списывает средства с аналитического счета «Расчеты по аккредитивам» и перечисляет их на счет бенефициара. Первый экземпляр реестра документов по аккредитиву банк-эмитент хранит в документах дня банка, а второй с нужными отметками банка о аккредитив 2015 бланк скачать получения и выполнения — выдает заявителю ак-кредитива вместе с другими документами по аккредитиву. Если своевременно получить средства со счета заявителя аккредитива невозможно в случае оплаты по аккредитиву за счет кредитато банк-эмитент до решения этого вопроса согласно условиям договора учитывает задолженность заявителя аккредитива по балансовому счету, предназначенному для учета краткосрочных кредитов. Одновременно банк-эмитент списывает с соответствующего забалансового счета, предназначенного для учета аккредитивов, ту сумму, которая была выплачена по аккредитиву бенефициару. Во всех аккредитивах обязательно должна предусматриваться дата окончания срока и место представления документов для платежа. Дата, указанная в заявлении, является последним днем для представления бенефициаром к оплате аккредитив 2015 бланк скачать документов по аккредитиву и документов, предусмотренных условиями аккредитива. Банки должны осу-ществлять контроль за сроком действия аккредитива, указанным в заявлении. В день окончания срока действия аккредитива, средства по которому забронированы в исполняющем банке, последний в конце операционного дня мемориальным ордером списывает средства с аналитического счета «Расчеты по аккредитивам» и перечисляет в банк-эмитент на счет, с которого они поступили. Банк-эмитент зачисляет полученные средства на счет заявителя аккредитива и списывает соответствующую сумму с соответствующего забалансового счета, предназначенного для учета аккредитивов. О закрытии непокрытого аккредитива в связи с окончанием срока его действия исполняющий банк аккредитив 2015 бланк скачать уведомление банку-эмитенту по электронной почте или другим средствам связи, предусмотренным аккредитив 2015 бланк скачать между банками, и списывает сумму аккредитива с соответствующего забалансового счета, предназначенного аккредитив 2015 бланк скачать учета аккредитивов. После получения уведомления о закрытии аккредитива банк-эмитент списывает соответствующую сумму с соответствующего забалансового счета, предназначенного для учета аккредитивов. Аккредитив, средства по которому забронированы в банке-эмитенте, закрывается им после окончания срока, указанного в аккредитиве, с добавлением нормативного срока прохождения документов по спецсвязи от исполняющего банка до банка-эмитента или после получения от исполняющего банка подтверждения о невыполнении аккредитива. В конце операционного дня банк-эмитент мемориальным ордером перечисляет средства с аналитического счета «Расчеты по аккредитивам» на счет аккредитив 2015 бланк скачать аккредитива и направляет уведомление исполняющему банку для их списания с соответствующего забалансового счета, предназначенного для учета аккредитивов. Аннулированный банком-эмитентом отзывный аккредитив закрывается в день поступления уведомления о его аннулировании в порядке, предусмотренном настоящим разделом. Расчеты при осуществлении зачета взаимной задолженности 1. К расчетам, осуществляемым как зачет взаимной задолженности плательщиков, относятся расчеты, по которым взаимные обязательства должников и кредиторов погашаются в равнозначных суммах, и только по их разнице осуществляется платеж на общих основаниях. Эти расчеты могут осуществляться путем зачисления обязательств между двумя плательщиками или группой плательщиков всех форм собственности одной или разных сфер хозяйства. Предприятия, имеющие хозяйственные связи по поставкам товаров выполненным работам, предоставленным услугаммогут осуществлять расчеты периодически по сальдо встречных требований. В договорах между предприятиями предусматриваются периодичность сверки взаимной задолженности с составлением соответствующего акта, сроки и платежные инструменты, с применением которых будут осуществляться расчеты. После составления акта сверки взаимной задолженности в сроки, определенные действующим законодательством, та сторона, в пользу которой сложилось кредитовое сальдо взаимообязательств, выписывает расчетный документ платежное поручение, требование-поручение или оформляет вексель. Выполнение банками их учреждениями решений определений аккредитив 2015 бланк скачать, санкционированных постановлениями прокурора постановлений следователей и постановлений государственных исполнителей об аресте средств юридических и физических лиц 1. В соответствии с Законом Украины «О банках и банковской деятельности» на средства, находящиеся на счетах клиентов банка, может налагаться арест. Арест может налагаться только на основании решения определения суда, санкционированного прокурором постановления следователя, постановления государственного исполнителя. Если арест налагает арбитражный суд, то кроме решения определения им должен быть издан также приказ. В зависимости от решения определения суда, санкционированного прокурором постановления следователя, постановления государственного исполнителя арест может налагаться на все средства, имеющиеся на всех счетах клиента банка, или на средства на любом конкретном счете, на средства на счете в целом и аккредитив 2015 бланк скачать конкретно определенную сумму. Решение определение суда, санкционированное прокурором постановление следователя, постановление государственного исполнителя направляется ими непосредственно в банк, в котором открыт счет клиента, на средства которого наложен арест. Меры по осуществлению аккредитив 2015 бланк скачать средств выполняются банком немедленно после получения решения определения суда, санкционированного прокурором постановления следователя, постановления государственного исполнителя. Если решение определение суда, санкционированное прокурором постановления следователя, постановление государственного исполнителя поступило в банк после окончания операционного дня, то меры по осуществлению ареста средств выполняются банком по состоянию на начало следующего операционного дня. Для обеспечения исполнения решения определения суда, санкционированного прокурором постановления следователя, аккредитив 2015 бланк скачать государственного исполнителя на время наложения ареста банк открывает аккредитив 2015 бланк скачать на том же балансовом счете, что и счет, на который наложен арест, отдельный аналитический счет далее в этом разделе — специальный счет. В случае наличия на счете клиента суммы, определенной решением определением суда, санкционированным прокурором постановлением следователя, постановлением государственного исполнителя, банк мемориальным ордером списывает указанную сумму со счета, на который наложен арест, и резервирует ее на специальном счете. После этого в случае отсутствия других решений определений суда, санкционированных прокурором постановлений следователя, постановлений государственного исполнителя банк возобновляет проведение операций по аккредитив 2015 бланк скачать клиента в установленном порядке. В случае недостаточности средств на счете для исполнения решения определения суда, санкционированного прокурором постановления следователя, постановления государственного исполнителя банк перечисляет наличную на этом счете сумму средств на специальный счет, оприходует решение определение суда, санкционированное прокурором постановление следователя, постановление государственного исполнителя на соответствующем забалансовом счете, и не позднее следующего рабочего дня письменно уведомляет суд следователя, государственного исполнителя о недостаточности средств в целях принятия им соответствующего решения. В случае отсутствия средств на счете для исполнения решения определения суда, санкционированного прокурором постановления следователя, постановления аккредитив 2015 бланк скачать исполнителя банк приходует решение определение суда, санкционированное прокурором постановление следователя, постановление государственного исполнителя на соответствующий забалансовой счет и не позднее следующего рабочего дня письменно уведомляет суд следователя, государственного исполнителя об отсутствии средств в целях принятия им соответствующего решения. При этом в случае поступления средств на счет аккредитив 2015 бланк скачать осуществляется их накопление на специальном счете до окончательного решения этого вопроса судом, освобождение из-под аккредитив 2015 бланк скачать или накопление суммы, указанной в решении определении суда, санкционированном прокурором постановлении следователя, аккредитив 2015 бланк скачать государственного исполнителя. Если на средства на счете наложен арест и на специальном счете не накоплена сумма, указанная в решении определении суда, санкционированном прокурором постановлении следователя, аккредитив 2015 бланк скачать государственного исполнителя, то банк: прекращает выполнение поручений плательщика и распоряжений взыскателей о списании средств со счетов плательщика, за исключением платежных требований на принудительное списание взыскание средств, оформленных на основании решений судов; возвращает не позднее следующего рабочего дня непосредственно суду следователю, государственному исполнителю без исполнения другие решения определения суда, санкционированные прокурором постановления следователя, постановления государственного исполнителя о наложении ареста, которые будут поступать в банк. Аккредитив 2015 бланк скачать средств осуществляется в конце операционного дня. Если в банк вместе поступило несколько решений определений суда, санкционированных прокурором постановлений следователя, постановлений государственного исполнителя, то банк исполняет их согласно этому разделу в порядке их последовательного поступления. В случае отсутствия средств для последовательного исполнения всех решений определений суда, санкционированных прокурором постановлений следователя, постановлений государственного исполнителя, те из них, которые не исполнены, возвращаются суду следователю, государственному исполнителю в порядке, предусмотренном пунктом 9 настоящего раздела. Решение определение суда, санкционированное прокурором постановление следователя, постановление государственного исполнителя, по которым осуществлено полное или частичное накопление средств на специальном счете, учитываются банком на соответствующем забалансовом счете. Средства, накапливаемые на специальном аккредитив 2015 бланк скачать, запрещается использовать до получения решения суда об их взыскании или решения определения суда, санкционированного прокурором постановления следователя, постановления государственного исполнителя об освобождении их из-под ареста. Накопленные средства используются для обеспечения иска конфискации. Любые другие перечисления со специального счета и перечисления за счет средств, накопленных на нем, осуществляться не могут, за исключением оплаты любых платежных требований на принудительное списание взыскание средств, оформленных на основании решений судов. После этого платежное требование выполняется в порядке, предусмотренном разделом V настоящей Инструкции. После принятия решения суда и при наличии на специальном счете средств банк мемориальным ордером перечисляет накопленную сумму со специального счета на счет, с которого она перечислялась, после этого на основании исполнительного документа и платежного требования взыскателя он перечисляет средства на счет, указанный в платежном требовании. Если на специальном счете накопленная сумма меньше определенной в решении суда, то после перечисления банком накопленной суммы со специального счета на счет, с которого она перечислялась, аккредитив 2015 бланк скачать требование выполняется банком в порядке, предусмотренном пунктом 15 раздела V настоящей Инструкции. В случае принятия судом решения о взыскании суммы, меньшей накопленной на специальном счете, банк мемориальным ордером зачисляет накопленную сумму на счет, с которого она перечислялась, после этого на основании исполнительного документа и платежного требования взыскателя он перечисляет средства на счет, указанный в платежном требовании, неиспользованная сумма остается в распоряжении плательщика. В случае принятия судом решения определенияследователем — постановления, государственным аккредитив 2015 бланк скачать — постановления об освобождении из-под ареста в связи с отказом в иске или по другим причинам банк возобновляет проведение операций в установленном порядке. Банк не позднее следующего рабочего дня после отмены ареста перечисляет со специального счета средства, накопленные на нем за время наложения ареста, на тот счет, с которого они перечислялись. Списание банком средств со счета плательщика для их перечисления на специальный счет и списание аккредитив 2015 бланк скачать со специального счета в случаях, предусмотренных настоящим разделом, осуществляются на основании мемориальных ордеров. Реквизит «Назначение платежа» таких ордеров должен содержать ссылку на дату, аккредитив 2015 бланк скачать и название документа, для обеспечения выполнения которого этот мемориальный ордер составлен. Особенности расчетов в электронных системах типа «клиент — банк» 1. Для оперативного ведения клиентом своих счетов в банке и обмена технологической информацией клиенты могут применять программно-технический комплекс «клиент банка — банк» далее — система «клиент — банк». Программное обеспечение системы «клиент — банк» должно отвечать требованиям нормативно-правовых актов Национального банка, которые предъявляются к технологиям и защите электронных банковских расчетов при помощи системы «клиент — банк». Система аккредитив 2015 бланк скачать — банк» является аккредитив 2015 бланк скачать программ автоматизации банковской деятельности источником поступления расчетных документов через системы автоматизации банка далее — САБ к системе электронных платежей Национального банка или внутренней платежной системы и состоит из клиентской и банковской части. Клиентская часть системы «клиент — банк» обеспечивает автоматическое ведение текущего состояния счета клиента в банке, учитывая проведенные начальные и обратные платежи. Расчетные документы в электронном виде, представляющиеся клиентом в банк, должны соответствовать формату платежных документов системы электронных платежей Национального банка, с указанием электронных цифровых подписей ответственных лиц плательщика, которым согласно учредительным документам предоставлено право подписи. Реквизиты расчетного документа в электронном виде, использующегося в системе «клиент — банк», определяются договором между банком и клиентом, но аккредитив 2015 бланк скачать этот документ должен содержать следующие из них: дату и аккредитив 2015 бланк скачать название, идентификационный код номер плательщика и номер его счета; название и код банка плательщика; название, идентификационный код номер получателя и номер его счета; название и код банка получателя; сумму цифрами; назначение платежа. Банковская часть системы «клиент — банк» обеспечивает проверку приведенных электронных подписей на каждом расчетном документе в электронном виде клиента и по платежному файлу. Банковская часть системы «клиент — банк» является неотъемлемой составляющей частью САБ и должна обеспечивать непрерывную защиту клиентских расчетных документов в электронном виде при их обработке аккредитив 2015 бланк скачать САБ. Программное обеспечение клиентской части системы «клиент — банк» может содержаться в одном отдельном компьютере для небольших предприятий или физических лиц или функционировать в локальной сети клиента. Технология обработки учетной информации, дополнительные регистры и формы первичных документов, на основании которых осуществляются операции банковской части системы «клиент — банк», должны излагаться в положении об учетной политике банка. Юридическим основанием для работы клиента при помощи системы «клиент — банк» и обработки банком его расчетных документов в электронном виде является отдельный договор между ним и банком. В договоре обязательно должны оговариваться права, обязанности и ответственность сторон, порядок разрешения споров в случае их возникновения и др. При использовании системы «клиент — банк» клиент должен соблюдать все требования, установленные банком, по вопросам безопасности обработки расчетных документов в электронном виде. Если это предусмотрено в договоре, то банк имеет право выполнять периодические проверки клиента по выполнению им требований защиты информации и сохранения средств защиты в клиентской части системы «клиент — банк» и прекращать обслуживание клиента при помощи этой системы в случае невыполнения им требований безопасности. Если это аккредитив 2015 бланк скачать договором между банком и клиентом, то использование клиентом системы аккредитив 2015 бланк скачать — банк» не исключает возможную обработку банком документов клиента на бумажных носителях. При осуществлении расчетов через систему «клиент — банк» применяются расчетные документы в электронном виде. Плательщик может формировать расчетные документы в электронном виде аккредитив 2015 бланк скачать помощи клиентской части системы «клиент — банк» на основании надлежащим образом оформленных платежных поручений, платежных требований-поручений, а также с использованием платежных карточек. Не разрешается формирование клиентами расчетных документов в электронном виде на основании расчетных документов, которые имеют приложения реестр чеков, реестр документов по аккредитиву и др. Эти платежные требования направляются клиентом в банк на бумажных носителях в порядке, предусмотренном разделом II настоящей Инструкции. При использовании системы «клиент — банк» осуществляется сверка квитовка файлов начальных и возвратных платежей между банковской и клиентской частью системы «клиент — банк», подготовка выписки по платежным операциям клиента в банке в течение операционного дня и сверка этой информации из информацией с клиентской части системы «клиент — банк» в конце дня. Если при сверке реестра не обнаружено расхождений, то он распечатывается, подписывается ответственным исполнителем банка, удостоверяется оттиском штампа банка и подшивается в документы дня как первичный документ, поступивший от клиента в банк, ежедневно архивируется и хранится в банке в течение установленного срока. Если при сверке реестра обнаружены расхождения, то банк это регулирует в соответствии с внутренними правилами и заключенными договорами. Реестр должен обязательно содержать сведения о дате и времени представления владельцем счета расчетных документов в электронном виде в банк. После получения от банка выписки со счета клиент составляет реестр расчетных документов в электронном виде, которые отправлены аккредитив 2015 бланк скачать банк по каналам связи и приняты банком к оплате. Такой же реестр по каждому клиенту составляется в банке после формирования баланса операционного дня. Директор Департамента платежных систем КРАВЕЦ Приложение 8 к Инструкции о безналичных расчетах аккредитив 2015 бланк скачать Украине в национальной валюте Правила заполнения реквизитов расчетных документов на бумажных носителях, их реестров и заявления на открытие аккредитива 1. Настоящие правила содержат требования по заполнению реквизитов расчетных документов, их реестров и заявления на открытие аккредитива. В настоящих правилах слово «Банк» означает — банки, обслуживающие плательщика, получателя, взыскателя. Для получения чековой аккредитив 2015 бланк скачать предприятие подает в банк-эмитент заявление в одном экземпляре приложение 14подписанное лицами, которым предоставлено право подписи документов для осуществления расчетно-денежных операций, и удостоверенное оттиском печати. Для получения чековой книжки расчетного чека физическое лицо подает заявление в банк-эмитент в одном экземпляре приложение 13. Заявление определенной формы заполняется клиентом от руки или с использованием технических средств по всем указанным в нем реквизитам. В заявлении и талоне к нему чекодатель ставит номер аккредитив 2015 бланк скачать, с которого будет осуществляться оплата чеков. Аккредитив 2015 бланк скачать принимается банком аккредитив 2015 бланк скачать течение 30 календарных дней с даты его составления. В случае необходимости разрешается одновременное предоставление предприятию по одному заявлению нескольких чековых книжек с указанием общей суммы лимита за счет забронированных чекодателем средств. На обратной стороне заявления чекодатель самостоятельно указывает сумму лимита по каждой книжке. Заполненное клиентом заявление подается в банк-эмитент. Ответственный исполнитель устанавливает лицо клиента по документу, удостоверяющему его, проверяет правильность заполнения заявления, наличие средств на его счете, соответствие подписи и оттиска печати чекодателя указанным в карточке с образцами подписей и оттиска печати, подает заявление на подпись главному бухгалтеру и руководителю учреждения банка или лицам, которым предоставлено право такой подписи, и передает его вместе с талоном в кассу. Кассир ставит на заявлении и талоне к нему номера чеков и передает ответственному исполнителю чековую книжку вместе с заявлением под аккредитив 2015 бланк скачать в талоне. Талон к заявлению остается в кассе. Ответственный исполнитель проверяет наличие всех чеков в чековой книжке и на внутренней стороне обложки чековой книжки указывает: название чекодателя для физических лиц — фамилию, имя, отчество чекодателя, данные документа, удостоверяющего его личностьномер счета, с которого уплачиваются аккредитив 2015 бланк скачать, срок действия чековой книжки, лимит чековой книжки. Потом он вписывает в каждый чек следующие реквизиты: аккредитив 2015 бланк скачать название и код номер банка-эмитента банк может ставить свой штамп ; б название чекодателя для физических лиц — фамилию, имя, отчество чекодателя, данные документа, удостоверяющего его личность и номер его счета, с которого осуществляется оплата чеков. Разрешается ставить штамп с названием чекодателя. При выдаче физическому лицу расчетного чека приложение 6 ответственный исполнитель заполняет следующие его реквизиты: а название и код номер банка-эмитента банк может ставить свой штамп ; б фамилию, имя, отчество чекодателя, данные его паспорта или заменяющего его документа, на чеке и на корешке чека, идентификационный номер; в номер счета, с которого осуществляется оплата чека; г сумму цифрами и словами; ґ аккредитив 2015 бланк скачать действия чека; д число, месяц и год выдачи чека месяц должен быть написан словами, дата выдачи чека должна соответствовать его реальной выдаче ; е на обратной стороне корешка чека — отдельными суммами сумму чека, которая была внесена наличностью, и сумму, перечисленную в безналичной форме со аккредитив 2015 бланк скачать физического лица. Чекодатель ставит свою подпись на расчетном чеке и его корешке. Оформленная расчетная чековая книжка расчетный чек вместе с заявлением передается работнику банка, который осуществляет контроль, проверяет правильность аккредитив 2015 бланк скачать его оформления и ставит контрольную подпись. Чековая книжка на обратной стороне обложки или расчетный чек удостоверяется печатью банка и возвращается вместе с заявлением в кассу. Кассир проверяет наличие чеков в чековой книжке, подписывает талон и возвращает его ответственному исполнителю для списания чековой книжки с внебалансового счета, предназначенного для учета бланков строгой отчетности. В случае получения физическим лицом одного расчетного чека кассир отрывает отрезает корешок от чека и выдает оформленный чек чекодателю, а корешок чека возвращает ответственному исполнителю для списания чека с забалансового счета, предназначенного для учета бланков строгой отчетности. Банк обязан под подпись на заявлении ознакомить лицо, получающее чековую книжку, о порядке заполнения аккредитив 2015 бланк скачать, а также предупредить чекодателя об ответственности за потерянные или украденные чеки. Если при оформлении чековой книжки расчетного чека допущена ошибка, то она он считается испорченной ным и вместо нее него выписывается новая чековая книжка расчетный чек. В этом случае поперек чековой книжки расчетного аккредитив 2015 бланк скачать делается надпись «Испорчено», указывается дата и эта запись подписывается ответственным исполнителем. Испорченная чековая книжка расчетный чек аккредитив 2015 бланк скачать с отчетностью передаются в бухгалтерию банка и прилагаются к ордеру забалансового счета, предназначенного для учета бланков строгой отчетности. Банк ведет внесистемный учет номеров расчетных чеков приложение 5 в регистрационных карточках далее — карточка по форме приложения 15, в которых указываются номер счета, с которого будет осуществляться оплата чеков, дата выдачи книжки, номера чеков, срок действия книжки, для каких расчетов выдается книжка. При выдаче банком-эмитентом расчетного чека приложение 6 банк ведет внесистемный учет номеров чеков в специальных регистрационных карточках по форме приложения 16, в которых указываются номер счета, с которого будет осуществляться оплата чеков, дата выдачи чека, номер чека, для каких расчетов выдается чек. Если предприятию по одному заявлению выдают несколько чековых книжек, то в карточке они могут быть зарегистрированы аккредитив 2015 бланк скачать строкой с указанием первого и последнего номеров чеков из книжек, если порядковость номеров чеков в этих чековых книжках является неизменной. Директор Департамента платежных систем С момента вступления в силу этой Инструкции зарегистрирована в Минюсте 25. Важнейшие изменения касаются порядка исполнения банками документов на бесспорное взыскание безакцептное списание средств со счетов плательщиков. Теперь поручения плательщиков о списании средств со своих счетов банки принимают к исполнению исключительно в пределах имеющихся на этих счетах средств, аккредитив 2015 бланк скачать взыскателей о принудительном списании взыскании средств со счетов плательщиков независимо от имеющегося на них достаточного остатка средств исполняются банками частично в пределах имеющегося аккредитив 2015 бланк скачать, а в неисполненной сумме возвращаются взыскателям. Отмечено, что средства со счетов клиентов банки списывают только по поручениям владельцев этих счетов или по распоряжениям взыскателей. К тому же в Инструкции конкретно указано, кто имеет право на бесспорное взыскание безакцептное списание их без согласия плательщика и в каких случаях осуществляется такое принудительное списание взыскание. Так, взыскателями согласно Инструкции являются государственные исполнители, налоговые органы и предприятия осуществляющие принудительное списание взыскание средств на основании признанных претензийкоторые на основании документов и в случаях, установленных действующим законодательством Украины, имеют право оформлять и представлять в банк расчетные документы на принудительное списание взыскание средств со счетов плательщиков. Взыскание налогового долга по исполнительным надписям нотариусов не разрешается. При этом взыскателями являются исключительно налоговые органыа также государственные исполнители в пределах их компетенции. Банкам поручено исполнять платежные требования на аккредитив 2015 бланк скачать списание взыскание средств аккредитив 2015 бланк скачать всех счетов предприятий в том числе текущих, депозитных, открытых за счет этого предприятия для осуществления расчетов по аккредитивам и платежные требования на принудительное списание взыскание средств с вкладных текущих и депозитных счетов физических лиц. Поэтому нет надобности в случае открытия предприятиями в учреждениях банков больше одного счета определять один из этих счетов как основной для учета картотеки. Обращаем внимание на приложение 8 Инструкции. В нем изложены требования по заполнению реквизитов расчетных документов на бумажных носителях, их реестров и аккредитив 2015 бланк скачать на открытие аккредитив 2015 бланк скачать. Расчетные документы, в которых проверенные реквизиты заполнены с нарушением требований приложения 8 или не заполнены, возвращаются банком, проверившим их, без исполнения. Так же будут поступать банки, если не будет сопроводительных документов, представление которых вместе с расчетным документом предусмотрено Инструкцией, либо закончился срок действия сопроводительных документов. Для справки Согласно Инструкции п. Есть новое требование, согласно которому за несвоевременно уплаченные плательщиками суммы налогового долга следует оформлять аккредитив 2015 бланк скачать представлять банку отдельное платежное поручение аккредитив 2015 бланк скачать уплате пени. В Инструкции также приведены случаи, по которым банк плательщика может делать исправления в расчетных документах: t в случае частичного исполнения расчетного документа; t в случае изменения по инициативе банка плательщика в связи с реорганизацией банка, изменением в банке системы учета, исполнением банком требований нормативно-правовых актов НБУ номера счета плательщика, наименования и кода банка плательщика. Как и в Законе Украины «О банках и банковской деятельности» в Инструкции предусмотрено: арест на аккредитив 2015 бланк скачать средства, находящиеся на счетах клиентов банка, может налагаться только на основании решения определения суда, санкционированного прокурором постановления следователя, постановления государственного исполнителя. При использовании материалов сайта ссылка на buhgalteria.

Предоставление по письменному заявлению клиента справок различного содержания, связанных с ведением его счетов и совершенными операциями на фирменном бланке Банка с круглой печатью кроме справок, связанных с предоставленными кредитами или исполнением обязательств по ним : BYN BYR USD EUR RUB GBP CHF 5.

добавлено 67 комментария(ев)